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澳洲人报：工党政府的“隐形个人养老金税”或令SMSF退休时损失14.6万澳元
模型显示，如果工党的“隐形个人养老金税”最终实施，一名30岁的个人养老金账户持有人到65岁时最多可能损失14.6万澳元。与此同时，行业最高代表机构表示，正努力阻止财政部长查默斯实施新的资本亏损和资本利得处理规则。
工党5月预算案的改革包括一项新限制，涉及管理投资信托（MIT）在抵扣资本利得和资本亏损时采用的先后顺序。这意味着，许多通过这类信托投资的个人养老金基金，可能要缴纳比直接持有相同资产更高的税。
查默斯一直坚称，预算案中的税务改革不会打击个人养老金，并表示政府将“奋战到最后一刻”捍卫个人养老金制度。
代表超过3万亿澳元个人养老金资产的澳洲个人养老金基金协会（Association of Superannuation Funds of Australia，ASFA）周五表示，希望财政部暂缓实施有关改革。
ASFA首席执行官德拉亨蒂（Mary Delahunty）表示：“我们希望个人养老金目前采用的亏损抵扣顺序能够继续保留。”
“我们正就这一问题直接与财政部沟通，也会提交书面意见。个人养老金税务安排极其复杂，能否把细节处理正确，关系到1900万名拥有个人养老金的澳洲人。”
“很高兴看到财政部愿意花时间听取行业意见，了解税制安排应该如何更好地服务于退休储蓄。”
ASFA提出这一要求之前，行业个人养老金基金Hostplus、零售个人养老金基金Colonial First State、自主管理个人养老金基金协会（SMSF Association）、澳洲托管服务协会（Australian Custodial Services Association）以及金融服务委员会（Financial Services Council，FSC）都已对有关税务改革及其对个人养老金账户持有人的影响表达担忧。
根据新的资本亏损抵扣顺序规则，管理投资信托不能再优先用资本亏损抵扣那些不符合资本利得税折扣资格的资本利得，然后才把剩余亏损用于抵扣符合折扣资格的资本利得。
金融服务委员会估计，对于仍处于个人养老金积累阶段、尚未进入领取阶段的投资者，不享受折扣的资本利得将按15%的税率征税，而不是折扣后的实际10%税率。
这相当于每1万澳元受影响的资本利得，最多可能多缴500澳元税款。
联盟党进行并由自主管理个人养老金基金协会核查的模型显示，一名30岁、个人养老金余额处于普通劳动者水平的人，如果有8.5%的资产投资于管理投资信托，到65岁时个人养老金余额将减少11,069澳元；按实际购买力计算，相当于损失4,664澳元。
在另一个影响更严重的情境中，如果一名SMSF持有人的个人养老金有一半资产投资于管理投资信托，到65岁时，其个人养老金余额将减少146,210澳元；按实际购买力计算，相当于损失61,608澳元。
工党此前表示，下届大选正在演变成一场关于“个人养老金制度的全民公投”。
反对党金融服务事务发言人霍根（Kevin Hogan）周五表示，工党的税务改革将影响超过100万人。
霍根说：“工党曾说他们不会向个人养老金加税。现在很明显，这又是一个谎言。”
“我们担心，这项税收会侵蚀超过100万人的个人养老金余额。我也担心任何过度复杂的解决办法。庞大的繁文缛节成本，对个人养老金余额造成的侵蚀可能和加税一样严重。”
政府估计，新制度每年的合规成本约为8800万澳元，而更广泛的行业估算则约为每年3亿澳元。
财政部和财政部长目前都没有说明是否会撤回这些新规定，只表示政府在法案提交国会之前，“将在最终敲定立法过程中考虑所有意见和反馈”。
不过，财长查默斯周五表示，预算案“并没有改变适用于个人养老金基金的税率”。
来源：
https://www.theaustralian.com.au ... a800021a1885a67daee
Matthew Cranston
Economics Correspondent
24 hours ago |
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发表于 2026-8-30 07:22
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