|
|
此文章由 dootbear 原创或转贴，不代表本站立场和观点，版权归 oursteps.com.au 和作者 dootbear 所有！转贴必须注明作者、出处和本声明，并保持内容完整
澳洲金融时报：这个漏洞表明，婴儿潮一代才是预算案真正赢家
阿尔巴尼斯政府为人们提供了一个强有力的新激励：通过安排自己的财务状况，使自己符合领取部分养老金的资格。这一预算案豁免将保护约270万名澳洲老人，使他们不必面对更高的资本利得税账单。
资本收益30%最低税率的设计目的，是防止纳税人在收入较低、因此边际所得税率也较低时出售资产，例如在退休期间出售资产。
但预算文件解释称，领取经过收入和资产测试的收入支持付款者，包括年龄养老金领取者，如果在实现资本收益的同一财年收到任何付款，将可豁免最低税率。
Morningstar董事兼投资专家沙尼·贾亚曼（Shani Jayamanne）表示：“实际上，这意味着他们能够利用税务策略，在面对远低于同等财富水平工作年龄澳洲人的有效税负时，实现资本收益。”
收入支持豁免意味着，67岁以上澳洲人中领取部分年龄养老金的63%，将在资本利得税结果上比其它澳洲人更有利。
澳洲国立大学社会研究与方法中心副教授本·菲利普斯（Ben Phillips）表示，截至2025年12月，有267万名澳洲人领取某种金额的年龄养老金。
收入支持领取者在适用新的通胀调整资本利得税折扣后，将按其边际税率为任何资本收益纳税，但可以避开30%资本利得税最低税率。
单身自住房业主如果资产少于72.2万澳元，不包括其自住房，并且每两周收入低于2619.80澳元，就可以开始领取部分年龄养老金。
HLB Mann Judd个人财富管理合伙人乔纳森·菲尔波特（Jonathan Philpot）表示：“只要你领取1澳元的年龄养老金福利，就可以豁免这项30%最低税率。”
Findex财富与会计咨询团队负责人乔纳森·斯科尔斯（Jonathan Scholes）表示，虽然有一系列经过收入和资产测试的收入支持付款会被纳入其中，但其中大多数都流向真正低收入的澳洲人，他们不太可能拥有投资资产。
唯一的例外是年龄养老金。它受到收入和资产测试约束，但贾亚曼形容这些测试“非常、非常宽松”。
她说：“有一大批退休人士技术上符合领取部分养老金的资格，而且他们持有大量财富。”
要符合领取部分年龄养老金的资格，必须年满67岁，是澳洲居民，并且来自所有来源的每两周收入，包括储蓄、股票和养老金，不超过夫妻合计4000.80澳元，或单身人士2619.80澳元。
对单身人士来说，这相当于年收入68114.80澳元，会让他们无论如何都处在30%边际税率。但如果他们每两周收入低于1730.76澳元，边际税率只有16%。
此外，要符合领取部分年龄养老金的资格，自住房夫妻可以拥有最高108.5万澳元资产，包括任何投资和养老金；单身自住房业主则可拥有最高72.2万澳元资产。重要的是，自住房不计入资产测试。
Bounce Financial财务顾问卡拉·布雷特（Cara Brett）表示：“人们会在退休前提前做一些安排，让自己处于更有利的位置，以便通过收入和资产测试。”
“而且由于你的主要住所完全被排除在外，你可能住在一套价值500万澳元的房产里，但它并不被计算在内。”
如今，即使只领取少量年龄养老金，也能让领取者获得养老金领取者优惠卡。相关福利包括更便宜的药品、全额医保报销的医生预约，以及公共交通票价、车辆注册费、水电煤账单和市政费折扣。因此，许多退休人士本来就已经试图安排自己的财务状况，以符合领取资格。
避开30%资本利得税最低税率，将进一步增加这种激励。
斯科尔斯说：“这会是一件大事。”“尤其是如果你有一笔很大的资本收益，试图进入这个系统，以便在几年内避开这项税，可能会很有利。”
菲尔波特表示，这是另一项与政府改善代际公平目标相悖的预算措施。
菲尔波特说：“这是代际不平等的典型例子，因为这份预算案本来应该是为了年轻一代，让他们能够进入住房市场。”
他补充说，正在为购房首付储蓄、并通过投资股票来积累财富的年轻人，“将承受这项30%最低资本利得税，而如果你领取部分年龄养老金，你就可以豁免”。
来源：
https://www.afr.com/wealth/perso ... ers-20260520-p5zyzt
Michelle BowesDeputy wealth editor
May 21, 2026 – 3.50pm |
|
该收手时就收手 – 第一次购房经历 (2006-8-25) HNREN 
天使之夜 (2005-7-24) 闲过信陵饮 
发表于 2026-5-22 06:47
发表于 2026-5-22 07:20
