|
澳洲金融时报：菲尔移居海外退休，个人养老金照样能用，你也可以 菲尔·科蒂斯（Phil Cortis）与巴厘岛长达50年的情缘，以及当地的生活方式，是他和伴侣格里（Gerry）决定在那里退休的主要原因。而能够继续使用自己的个人养老金（superannuation），无疑也让这个决定变得更容易。 72岁的科蒂斯如今与52岁的格里住在巴厘岛塞米亚克（Seminyak）一套租来的房子里。格里出生于印度尼西亚，后来成为澳洲公民。科蒂斯说：“过去50年里，我在那里待过很多时间，平均每年去一次，所以退休后搬到那里是很自然的选择。” 科蒂斯说：“巴厘岛可以提供上千种不同的生活体验。” “如果你喜欢大型国际度假村，这里有很多；如果你想住进丛林里一间很小的木屋，也能找到。这里的选择实在太多，每个人都能找到自己喜欢的地方。” 科蒂斯职业生涯早期是一名建筑师，之后又在悉尼和布里斯班担任项目经理。为了退休生活，他提前购买了两套投资房和一套布里斯班自住房，因为他知道，单靠个人养老金无法支撑自己的退休生活。 如今，他的日常开支主要依靠房产投资组合产生的收入，而不是定期从个人养老金账户中领取收入。 他说：“我不会让个人养老金定期给我发钱。钱就以一笔资金的形式放在那里。偶尔银行账户里的钱不太够了，我就从个人养老金里取几万澳元出来。” Runway Wealth财务顾问凯尔西（Mitchell Kelsey）表示，从澳洲这边来看，像科蒂斯这样的人即使身在海外，要动用自己的个人养老金也就是这么简单。不过，对于拥有自主管理个人养老金基金（SMSF）的人来说，情况要复杂得多，后文会进一步解释。 凯尔西说：“基本上什么都没有改变。你仍然可以像住在澳洲的人一样，以完全相同的方式使用个人养老金，也仍然可以享受所有税务优惠。” 我们采访了凯尔西以及Atlas Wealth Management的埃文斯（Brett Evans）。两人都专门协助海外澳洲人充分利用在其他国家生活的机会，并请他们介绍，如果你想把个人养老金“带到海外”并依靠这笔钱生活，需要考虑哪些问题。 考虑新居住国的税法 首先，移居海外并不会改变你什么时候可以动用个人养老金。凯尔西表示，规则与澳洲国内完全一样：年满65岁，或者已经退休且年满60岁，就可以开始领取。 但如果你永久移居另一个国家，并成为当地税务居民，就必须遵守当地税法。 因此，在澳洲，个人最高可达210万澳元的个人养老金账户进入养老金领取阶段后，其收入可以免税，但在其他国家未必如此，尤其是英国、加拿大等与澳洲关系密切的国家。 埃文斯表示，每个国家对澳洲个人养老金的处理方式都不同，你是否需要为这笔钱缴税，也取决于当地规定。 例如在美国，澳洲个人养老金通常无法获得任何税收优惠。 埃文斯说：“美国不会把澳洲个人养老金视为外国养老金，而是把它视为外国信托。”这可能意味着，无论你有没有实际提款，账户产生的收益每年都可能被征税。 有时保留澳洲税务居民身份更划算 如果你成为另一个国家的居民，或者在那里居住时间足够长而被认定为税务居民，就会按照当地居民的方式纳税。 埃文斯说：“在英国、美国、西班牙以及欧洲很多国家，外国养老金通常是在领取阶段征税，而不是在积累阶段征税。” 因此，如果一个国家认定你已经成为当地税务居民，可能会产生一笔很大的税单，而各国判断税务居民身份的规则又各不相同。 埃文斯表示，他曾经建议一名客户在达到西班牙税务居民居住时间门槛前离开当地，从而帮这名客户节省了4.3万澳元。 他说：“我告诉他，‘赶紧离开西班牙，因为你马上就要超过那个门槛了。去别的地方，去哪儿我不在乎，总之不要继续留在西班牙。’” 在某些情况下，继续保持澳洲税务居民身份可能更加有利。 做到这一点的诀窍，就是不要在任何一个国家停留足够长时间，以至于被认定为当地税务居民。通常情况下，这也意味着你可以继续享受澳洲原有的税务优惠。 埃文斯说：“如果你能够继续保持澳洲税务居民身份，会省掉很多麻烦。” 澳洲人都去哪里退休？ About Retirement财务顾问凯瑟琳·伊斯布兰特（Katherine Isbrandt）表示，在大约100万名居住海外的澳洲人中，约有9万人是退休人士。 不过，凯尔西表示，越来越多人正在咨询前往生活成本较低国家退休的问题。 他说：“我们每个月至少都会接触一到两名正在考虑退休后搬到生活成本较低地区的人。” Runway客户最热门的退休目的地都在东南亚，包括泰国、印尼和马来西亚。 对于在海外有亲属关系的人来说，意大利、英国和南美洲也很受欢迎。埃文斯还把西班牙、葡萄牙和法国列入热门目的地。凯尔西近期遇到最特别的一宗咨询，则来自一名考虑移居毛里求斯退休的人。 不过，凯尔西目前尤其关注泰国，因为当地最近改变了对澳洲个人养老金的税务处理方式。如果你成为泰国税务居民，外国收入现在需要缴纳所得税。 埃文斯表示，对很多人来说，海外退休最困难的事情其实是取得居留许可。除非你在当地有亲属关系，否则想直接搬到另一个国家并不容易。 不过，如果你能够证明自己达到一定收入水平，或者愿意在新居住国进行一笔可观投资，很多国家都会向你提供居留签证，包括印尼、葡萄牙、泰国、希腊、阿根廷、瑞士、意大利、加拿大、爱尔兰、阿联酋和美国。 不过，这些签证的费用和申请条件差别很大。 在巴厘岛，一年期退休签证费用为530澳元，同时你需要提供银行流水，证明连续3个月账户余额至少为2000美元（2800澳元）。如果申请5年期签证，则需要在印尼银行存入5万美元，并证明每月收入达到3000美元。 在爱尔兰，你需要拥有每年5万欧元（8.2万澳元）的收入，同时还要有一笔一次性资金。爱尔兰司法、内政及移民部官网称，这笔资金规模应“相当于，例如，一套住宅的价格”。 在美国，你可以花略高于100万美元购买“特朗普金卡”（Trump Gold Card）。据报道，美国还在筹备价格为500万美元的“特朗普白金卡”（Trump Platinum Card），持卡人可免缴非美国收入相关税款，并允许每年在美国居住270天。 生活成本优势 科蒂斯目前每周支付600澳元，租住一套带游泳池的两居室别墅，费用还包括客房服务、清洁和电费。他说，如果是在布里斯班，这笔钱在一个不错的城区最多只能租到一套普通的两居室公寓。 谈到自己在巴厘岛的住所，他说：“感觉就像住酒店，但又是一栋私人别墅。” 在咖啡馆吃一份国际风格的班尼迪克蛋早餐，价格大约只有布里斯班的一半。 55岁的数字游民登沙姆（Annette Densham）去年与丈夫厄尔（Earl）搬到巴厘岛后，也希望未来能够在那里退休。她表示，由于住房、食品和电费更便宜，自己已经节省了5万澳元生活开支。 她说：“我在澳洲的时候根本请不起清洁工，因为那样的话我可能得卖掉一个肾。”她补充说，在巴厘岛，请人每周打扫一次房子只需要15澳元。 不过，巴厘岛也并非所有东西都像班尼迪克蛋和清洁服务一样便宜。科蒂斯表示，包含医疗转运保障的医疗保险每年保费高达8000至1万澳元，而且一些保险公司不会为70岁以上人士提供保险。 他说：“我正在认真考虑干脆自己承担医疗风险，因为我之前看到一个说法，好像从来没有出现过超过24万澳元的理赔。” 另外，一罐在澳洲售价6澳元的Vegemite，在巴厘岛要卖到12澳元。 SMSF面临的问题 如果你拥有自主管理个人养老金基金（SMSF），移居海外就会复杂得多。要保留SMSF的税收优惠，基金的“中央管理与控制”必须在澳洲进行，而且成员必须通过“活跃成员测试”。 所谓“中央管理与控制”，意味着所有高层决策都必须在澳洲作出，包括制定基金投资策略、审查或调整投资策略、监督基金投资，以及决定如何使用基金资产为成员福利提供资金。 埃文斯表示，这意味着你不能简单指定自己的兄弟姐妹担任公司受托人的董事，然后声称现在由他们负责控制基金。 他说：“纸面上这样听起来没有问题，但现实中，那个人很少会完全不向真正的受益人征求意见。如果受益人在海外，这就会违反中央管理与控制的要求。” 如果SMSF的控制通常是在澳洲进行，澳洲税务局允许成员暂时离境。但如果你在海外停留超过一年，税务局会要求你证明自己并非永久离开澳洲。如果你已经成为另一个国家的税务居民，这会被视为永久移居的迹象。 SMSF顾问机构Heffron高级技术专家道森（Annie Dawson）表示，如果无法通过这项测试，SMSF将面临45%的所得税，而且在基金停止被视为澳洲个人养老金基金的当年，基金全部或部分资产也可能按45%的税率征税。 另外还有“活跃成员测试”，其目的在于确保个人养老金税收优惠只给予澳洲税务居民。 道森表示，满足这项测试最简单的方法，就是在你成为海外税务居民期间，不要继续向自己的SMSF缴款。 把SMSF转为小型APRA基金 一种解决方法，是把SMSF转为所谓的“小型APRA基金”（Small APRA Fund）。这类基金与大型个人养老金基金一样，由澳洲审慎监管局（APRA）监管。 要这样做，原SMSF受托人需要退出，并任命一家持牌企业作为受托人，例如Equity Trustees或Perpetual。这样就可以确保SMSF的中央管理与控制继续留在澳洲。 重要的是，更换受托人本身不会触发SMSF的资本利得税。不过，费用可能会上升，而且公司受托人也可能限制基金能够投资的资产种类。 对于普通由APRA监管的个人养老金基金来说，规则要简单很多，因为基金的中央管理与控制显然一直位于澳洲。 如果你跨过塔斯曼海搬到新西兰，还可以把自己的个人养老金转入KiwiSaver个人养老金体系，而且无需缴纳资本利得税。 至于科蒂斯，他希望能够尽可能长时间地继续住在巴厘岛。 他说：“我父亲92岁去世，母亲活到了102岁，所以我可能会活到他们两个之间的某个年龄。如果格里和我都还愿意继续住在巴厘岛，我希望一直留在那里。” “我们每隔一天就会去海边，在沙滩旁吃早餐，或者傍晚在海边喝鸡尾酒。和当地人相处也是一种享受，他们非常迷人、友善、有礼貌，也很好相处，这让生活变得很美好。”   来源： https://www.afr.com/wealth/super ... too-20250323-p5llr8 Andrew HobbsWealth reporter Updated Aug 20, 2026 – 11.11am, first published at 5.00am |
