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澳洲金融时报：即将继承80万澳元遗产，能向退休金投入多少钱？ 问： 我今年50岁，即将从母亲的遗产中继承约80万澳元，希望把这笔钱投入退休金（Super）。我目前退休金账户余额约70万澳元。我最多可以投入多少？采用什么方式最合适？ 另外，我在2025-26财年已经通过税前（Concessional）供款，达到当年的30,000澳元年度上限。不过，我目前的工作收入已经变得不太稳定。 答： Shadforth Financial Group首席私人财富顾问菲利普·吉拉德（Phillip Gillard）表示，你可以通过税前（Concessional）供款、税后（Non-concessional）供款，或两者结合的方式，把部分遗产投入退休金，但都必须遵守年度供款上限。 吉拉德表示：“从2026年7月1日起，退休金供款上限已经按照指数调整。” “税前供款年度上限提高至32,500澳元，而税后供款年度上限则提高至130,000澳元。” 他说，只要你过去三个财年没有进行超过年度上限的大额税后供款，就应该可以使用“提前供款规则（Bring-forward Rule）”。 所谓“提前供款规则”，是指你可以在本财年提前使用未来两个财年的税后供款额度，也就是一次性使用三年的供款限额。 吉拉德建议，在操作之前，应先登录MyGov，关联澳洲税务局（ATO）账户，并查询自己的退休金供款记录。 他说：“如果你目前没有处于提前供款安排中，那么可以考虑一次性向退休金账户投入最高39万澳元（即3个年度、每年13万澳元的额度），作为税后供款。” Fitzpatricks Advice Partners战略咨询主管刘易斯（Colin Lewis）表示，是否能够使用提前供款规则，还取决于你的退休金总余额。 只有截至2026年6月30日退休金总余额低于184万澳元的人士，才能使用该规则。 他说，如果退休金余额介于184万澳元至197万澳元之间，那么最多只能投入26万澳元，而不是39万澳元。 如果退休金总余额达到或超过210万澳元，则不能再进行税后供款。 刘易斯总结表示，就Rob目前的情况而言，本财年大概率可以投入39万澳元，但之后直到2029年7月1日之前，都不能再进行新的税后供款。 不过，他提出了另一种策略。 他说：“既然你将继承80万澳元，并希望全部投入退休金，那么更好的做法可能是，今年只投入13万澳元，然后在2027年7月1日之后再投入39万澳元。” “这样一来，你未来12个月内总共可以投入52万澳元，而不是只有39万澳元。” 当然，如果采用这一方案，那么直到2030年7月1日前，你都不能再次进行税后供款。 吉拉德表示，近期已经立法通过的预算税务改革，例如2027年7月1日起个人投资资本利得税可能提高，使退休金的税务优势更加明显。 他说：“退休金基金投资收益的最高税率只有15%；如果资产持有超过12个月，资本利得税率仅为10%。” “这很可能远低于你的个人边际税率，以及未来个人投资最低30%的资本利得税率。” 对于暂时无法投入退休金的那部分遗产，吉拉德建议，首先偿还所有不能抵税的债务，其余大部分资金则应投资于回报率高于现金存款的资产。 他补充表示，由于你的工作收入并不稳定，还应保留一笔合理规模的现金储备，以便在现金流不足以支付生活开支时使用。 待提前供款安排结束后，如果你有信心退休前的生活开支能够得到保障，也可以继续把剩余遗产通过税后供款方式逐步投入退休金。 最后，刘易斯提醒，在收入变得不稳定的情况下，应谨慎进行税前供款。 他说：“如果税前供款（例如工资牺牲供款或可抵税的个人供款）把你的应税收入降到4.5万澳元以下，就没有必要这样做。” 原因是，目前低于4.5万澳元收入对应的个人边际税率已经降至15%，与退休金税前供款所缴纳的15%税率完全相同，因此不会带来任何税务节省。 他还指出，这不仅对你本人没有税务优势，还可能令未来继承你退休金的成年子女处于不利地位。 这是因为，税前供款属于退休金死亡福利中的“应税部分”，成年子女作为受益人在继承这部分退休金时，需要缴纳相关税款。   来源： https://www.afr.com/wealth/perso ... per-20260720-p60gqo Debra ClevelandContributor Jul 21, 2026 – 5.00am |
