查默斯预算瞄准代际公平，资产富裕者承压

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澳洲金融时报：查默斯预算瞄准代际公平，资产富裕者承压

工党结束了联邦政府数十年来对资产财富的优惠税收待遇，在这份明确旨在改善越来越多千禧一代和Z世代选民住房可负担性的预算中，对信托和房地产税进行了全面改革。

政府将取消1985年前持有资产的资本利得税豁免，并引入30%的最低资本利得税税率，以阻止人们在退休后继续持有房产。

对周二晚之后购买的现有住房，负扣税将被取消。这是阿尔巴尼斯政府自2022年当选以来最具雄心的一份预算。

资产税上调以及针对全权信托（discretionary trusts）新设30%最低税率所带来的部分收入，将用于资助最高250澳元的澳洲劳动者税务抵扣（WATO，Working Australians Tax Offset）。WATO将从2027-28年起每年发放给超过1300万名“通过工作获得收入”的人。

财长查默斯在公布这些加税措施时表示：“这将有助于重新平衡一个对资产比对劳动更慷慨的制度。”所有这些加税措施都构成了对竞选承诺的违背。

他说：“这是为了让这类收入所缴纳的税，与工资收入所缴纳的税更好地保持一致。”

预计到四年远期估算期结束时，这三项加税措施每年合计将带来70亿澳元收入。

查默斯证实，这将给政府留下空间，使其能够在最迟于2028年5月举行的下一次大选中承诺新的所得税减税，以抵消税级攀升的影响。

他说：“未来会有更多空间来这样做。”

如果不进一步减税，目前为23.6%的税收占国内生产总值比例，将在下个十年升至25%以上。

总体赤字达2640亿澳元

从现在到本十年末的累计赤字预计为1500亿澳元，比去年12月最近一次估算改善450亿澳元。

然而，一旦计入预算外支出措施，包括雪山水利工程2.0和National Reconstruction Fund，这一数字几乎翻倍，总体赤字达到2640亿澳元。

总债务将在下财年达到1.1万亿澳元，并在整个远期估算期内维持在这一水平。基础预算预计将在2034-35年恢复平衡，这少于去年12月发布的年中预算更新中预测的10年赤字期。

对伊朗的战争已将今年通胀预测推高至5%，高于12月更新中的3.75%。

与此同时，财政部已将明年经济增长预测从2.75%下调至1.75%。

财政部估计，房地产税改革将在短期内把房价增长从6%放缓至4%，并帮助未来十年多出7.5万名首次购房者进入市场。

政府将从2027年7月1日起取消霍华德时代针对所有资产的50%资本利得税折扣，并恢复到1999年前模式，即对所有资产类别在投资存续期内经通胀调整后的实际收益征税。

1985年前资产的收益，此前因这些资产是在前总理基廷当年引入资本利得税前购入而完全豁免，如今将使用通胀模式征税。不过，这些资产只有从2027年7月1日之后产生的收益才会被征税。

为了让资本利得所缴税款与信托和所得税税率总体上保持一致，无论个人收入多少，资本利得都将适用最低30%的应缴税率。

财政部表示，这项设计旨在阻止人们把资产带入退休阶段后再出售，从而减少应缴资本利得税。

30%的税率下限将主要针对自筹资金退休人士，因为领取收入支持的人，包括资产丰富但收入较低的老年养老金领取者，将豁免于最低税率。

周二晚7时30分后购入的资产，将在新规则于明年7月1日生效时适用这些规则。在此之前产生的收益，将继续适用50%折扣。

为鼓励住房供应，投资新房产的人将获得豁免；在出售时，他们可以选择使用50%折扣或通胀模式来计算资本利得税。

负扣税改革与工党在2019年大选中提出的方案相同。

所有现有负扣税房产都将不受改革影响，只有预算夜之后购买的新房产将继续享受这一优惠。

预算夜之后购买的现有房产，只能在明年7月1日前继续进行负扣税。

针对全权信托的新30%最低税率将由受托人缴纳，预计在2029-30年全面运作后每年筹集44亿澳元收入。将有若干豁免，包括固定信托、养老金基金、已故遗产、慈善信托以及农民。

查默斯承认，这些税改存在争议，尤其因为它们都违背了承诺。但他驳斥了批评者。

他说：“那些想维护现状的人，会试图把一切都变成这个问题，而不是讨论问题的实质。”

预计到本十年末，负扣税和资本利得税合并改革每年将筹集23亿澳元，并将用于帮助资助澳洲劳动者税务抵扣。

WATO将在2028-29年首次对预算产生重大影响，预计每年成本超过30亿澳元。

房地产税上调还将为小企业亏损回溯抵扣规定，以及将2万澳元即时资产抵扣永久化提供资金。

绿党对预算持批评态度，但没有明确表明立场。工党需要绿党的支持才能通过这些税收措施。

绿党表示，WATO几乎不值得一提，而天然气公司本应被征税。

这个小党在声明中表示：“这份预算中最大的生活成本缓解措施，即250澳元WATO，相当于每周4.81澳元，而且人们要到2028年才能看到一分钱。”

澳洲商业委员会表示，资本利得税和负扣税改革将打击投资，并增加复杂性。

查默斯表示，政府现在已经提供了五项减税：

上届任期重新分配的第三阶段减税、新的可选择标准1000澳元税收扣除、去年预算中包含并将于7月1日生效的两阶段补充减税，以及WATO。他说，这些措施合计将为普通收入者每周带来54澳元。

自去年12月年中预算更新以来，政府估计，未来五年将通过收入和节省净存下82亿澳元，主要由加税和削减国家残疾保险计划成本378亿澳元推动，但也受到持续支出的抵消。

自12月估算以来，经济将再带来266亿澳元收入，使本财年至2029-30年期间的预算底线总改善达到450亿澳元。

然而，支出仍然很高。预计今年支出增长为4.3%，并将占国内生产总值的26.6%，明年升至26.8%。

税收也仍然很高，预计税收占国内生产总值比例将从今年的23.6%升至明年的23.8%，然后到本十年末回落至23.6%。







来源：

https://www.afr.com/politics/fed ... now-20260508-p5zv5i

Phillip CooreyPolitical editor
May 12, 2026 – 7.40pm

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本文要点:

1. 查默斯预算大幅改革资产税，对资本利得税、负扣税和全权信托设定新规则，结束长期偏向资产财富的优惠待遇，目标是改善住房可负担性和代际公平。

2. 政府将取消1985年前资产的资本利得税豁免，并从2027年7月1日起取消所有资产50%资本利得税折扣，改为按通胀调整后的实际收益征税，并设30%最低税率。

3. 预算夜后购买的现有住房将不再长期享受负扣税，现有负扣税房产则获得豁免；新建住房投资仍可继续享受优惠，以避免打击住房供应。

4. 政府将部分资产税收入用于最高250澳元的澳洲劳动者税务抵扣，但绿党批评这项生活成本补助力度很小，而且要到2028年才真正发放。

5. 预算预计到本十年末累计赤字为1500亿澳元，若计入预算外支出则总体赤字达2640亿澳元；通胀预测升至5%，明年经济增长预测则被下调至1.75%。