中国动用大数据与公开曝光追查逃税者

symeteor

中国正加紧对公民大量未申报的海外资产征税，以试图弥补不断扩大的财政赤字。

但即便在中国这种高度管控的社会，这场打击行动的执行仍显参差不齐。地方当局在一定程度上能锁定谁在境外藏有资金，但对具体金额却基本一无所知。

从北京到深圳的地方政府使用大数据来追查逃税者。他们要求越来越多的人群自行申报2022年至2024年的一切离岸收入。这一举措引发了大量民众涌向税务筹划和财富咨询服务，也让不少人因到底要如实申报多少而倍感焦虑。

海外投资的规模难以估算。仅在2025年前11个月，就有约9400亿美元的所谓热钱流出中国，据彭博的的一项指数显示。2025年有望成为从2006年有数据以来外流规模第二高的年度。

在北京一家科技公司工作的Tom于8月接到当地税务人员的联系。但令他惊讶的是，对方要求他自己按照资本利得和股息20%的税率加上滞纳金来计算自己的税单。

他最终缴纳了逾10万元人民币税款，随后将此前停放在香港股票中的200万元人民币转回了一个更官方的渠道。但对于自己持有的近30万美元美国股票，他仍在琢磨该怎么办。

他说： “这简直太不真实了。他们根本不知道到底该是多少。”

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中国个人所得税

中国在1至11月期间的个税收入创下新高。



据彭博看到的一份文件显示，目前投资者被要求详细申报自己的海外收入和金融投资收入，以计算2022年至2024年期间少缴的税款，并承诺对提交给税务机关的自我申报承担法律责任。

那些仍未缴清税款的人将在3月面临更大压力，届时一项新规将生效，允许当局通过包括媒体在内的公共渠道曝光欠税者的姓名。

知情人士称，相较于更为正式的检查，自我申报是一种更为温和的替代方式，以往通常用于有合规问题的企业，而不是个人。它也以行政命令的形式出现，起到督促守法与整改的警示作用。相比之下，美国鼓励纳税人主动披露任何不合规情况，以降低面临刑事指控的风险。


国家税务总局没有回应彭博新闻的置评请求。

在有1300万人口的杭州从事自由职业投资的Jeff表示，当他去年收到税务部门短信时，已经有所准备。在这之前，他在上海的朋友就已被联系。

这位40岁的投资者也自己算清了应缴税款，为美股股息和离岸存款利息缴纳了约2万元人民币。尽管当局仍在努力摸清海外资产的整体情况，但他对他们手段的日益精细化毫不怀疑。

他说：“如果说他们去年手里的工具还只是一把钝刀，那今年已经变成了一把磨得锋利的刀。”

​这场“税务猎杀”已经取得一些初步成果。官方数据显示，2025年前11个月，中国个人所得税收入同比2024年增长11.5%，达到1.47万亿元人民币，创下纪录。

但在土地出让收入大幅下滑持续拖累财政的背景下，前11个月的政府一般公共预算收入整体却下降了0.2%。这一压力叠加控制地方政府债务的需要，促使近期财政对经济的支持有所收缩，11月广义财政支出已连续第二个月出现同比负增长。

2025年前11个月广义财政赤字接近10万亿元人民币，比上一年同期高出约18%。

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中国难以提升政府收入

在土地出让收入缩减与通缩压力拖累下，今年财政收入整体几乎停滞不前。

虽然现行法规规定，公民应就其全球收入缴税，但在2024年以前这一规定很少得到执行，当时打击重点首先指向的是超高净值人群。去年，这一行动则扩大到了财富水平较低的人群。

如今的问题是，中国是否还会将追溯期向前延伸到2018年——也就是其加入CRS的年份。这一全球信息共享体系旨在防止逃税行为。

普华永道咨询有限公司上海Jane Cheung表示：“过去要逐一找到并提醒每一个应纳税人，需要投入大量资源，这几乎是不可能完成的任务。但现在借助人工智能等技术，税务机关更容易获得相关信息并向民众发出提醒。所以这将会是一种持续性的趋势。”

​她表示，近几个月她所在部门来自高净值人群的月度咨询量较往年翻了四倍。她个人几乎每天都在接收新客户，并已延长工作时间以应对这股咨询潮。

香港Jupiter Family Office Ltd创始人Alan Jia也称，最近几个月咨询量明显上升。“许多客户非常困惑、紧张，因为他们完全不知道自己应该缴多少税，也不知道该如何补救。”

“洗售”交易

税务顾问和跨境交易者之间常交流的一种策略，是所谓的“洗售”操作：投资者在年底前卖出部分亏损股票，以尽量缩小甚至抵消某一纳税年度已实现的净盈利。

如果时机把握得当，这种交易可以实质性降低当年的纳税义务。之后，投资者可以再买回这些股票，继续押注其长期前景。美国禁止将这种做法用于减轻税务负担，但中国目前没有类似限制。

普华永道称：对于高净值人群以及希望获得外国居留权的人来说，更可行的选择则是充分利用自己的海外身份，最好是新加坡或香港等低税率司法辖区的身份，
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根据相关规定，一名外国人在中国境内居住时间超过一年183天，但未连续居住满六年，则其境外所得可免于缴纳中国个税。如果其在某一年离境时间超过30天，六年连续居住期也会被重置为零。

如果充分利用这一规则，从技术上讲，境外所得来源于中国境外的外国人可以无限期免于缴纳中国个人所得税。


“省事”之道

在杭州工作的香港永久性居民Celia Wong正打算将这一规则付诸实践。她准备把几年前以内地身份开立的离岸证券账户信息，更新为香港税务居民身份。尽管她尚未接到税务部门的电话，也很久没有交易，但她不想心存侥幸。

她说：“执行只会越来越严，所以我不如现在就行动，以后能省点麻烦，也能省点税。”

不过，对许多人而言，获取海外居留身份成本过高。

最简单的办法，就是Tom所做的——将任何香港持仓转入官方的“沪深港通”机制。该机制允许符合条件的内地投资者在一个封闭式的体系内买卖香港股票。该计划同时对资本利得免征个税，直至2027年底。
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至于手中的美股，Tom考虑过转去使用美国券商，因为美国并未加入CRS框架，这意味着其账户信息不会被分享给中国。

不过他并不急着转换，理由是自己持有的美股股息本来也不多。

另一些人则选择采取“只买不卖，就没税”的被动策略。

在上海零售行业工作的Richard Wang表示，他曾考虑改用美国券商，但权衡利弊后放弃了。只要他不卖出，就不会产生资本利得。

他说: “没意义。转换之后反正也要缴美国税。你终究躲不过，差别其实不大。”

https://www.bloomberg.com/news/a ... th-stashed-overseas

Isydney

没入籍的是不是要小心了

BubblesAu

要的

Evo

税务居民，和国籍/PR完全是不同的概念。

symeteor

Evo 发表于 2026-1-14 11:24
税务居民，和国籍/PR完全是不同的概念。

乐观了不是

中国是属地+属人原则

外国人，在中国居住超过183天，就要向中国交税

居住在境外，中国国籍，依然有可能被认定为税务居民要交税

凯瑟琳琳

symeteor 发表于 2026-1-14 12:56
乐观了不是

中国是属地+属人原则

国际惯例是即便存在税务长臂管辖，通常也是只补交税率差额（前提是两国之间有双重征税协定）

比如中澳之间是有税收协定的，中国税法也承认在澳洲已缴个税的抵免，原则上不会出现重复全额征税。

国外pr/绿卡/枫叶卡们应该担心的，应该是中国个人所得税体系对长期海外居民的执行与口径落后、不透明，实务层面存在不确定性。

即便理论上不需要补税，实际操作中，证明境外已缴税的过程也可能极其折腾。

Evo

symeteor 发表于 2026-1-14 11:56
乐观了不是

中国是属地+属人原则

我从留学生打工期间就是澳洲税务居民。中国政府想从我澳洲银行账户拿走钱，门都没有。

cnlancer

会不会刑不上大夫呢？

会不会配合美国的名单来一波追讨呢？

打大老虎们的收益才是最高的啊！

凯瑟琳琳

symeteor 发表于 2026-1-14 12:56
乐观了不是

中国是属地+属人原则

另外中国税务实际锚定的是户籍而非国籍。
即便已经入籍，只要国内还有户籍，理论上仍可能被视为税务的关联对象。

问题在于，户籍注销高度地方化：有的地方一旦发现已入外籍，会直接取消户籍。但有的地方流程极其繁琐，材料、审批、解释成本都很高，

把户籍这条尾巴彻底处理干净，才是最麻烦的部分。

fayefaye

绿卡全球证税的中国版吗？

hankxie

好安静啊 应该要支持祖国发展建设啊 人呢

记者问农民：“如果你有100亩地，你可以捐给国家吗？”农民回答：“可以！”又问：“如果你有100万，你愿意捐给国家吗？”农民回答：“我愿意。”再问：“如果你有一头牛，你愿意捐给国家吗？”农民回答：“我不愿意。”记者疑惑：“为什么？”农民窘困：“因为我真的有一头牛。”

pcpop

对这里大部分人没啥影响，一是不一定会被认定为税务居民，二是中澳有税务协定

pzh

Evo 发表于 2026-1-14 12:10
我从留学生打工期间就是澳洲税务居民。中国政府想从我澳洲银行账户拿走钱，门都没有。

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澳洲的税率比中国高，也许可以找中国退税

che999

pzh 发表于 2026-1-14 14:17
澳洲的税率比中国高，也许可以找中国退税

投资房买卖中国没有资本利得税的50% discount,说不定要补税哟

symeteor

pzh 发表于 2026-1-14 13:17
澳洲的税率比中国高，也许可以找中国退税

根据目前被征税的人的各种说法，中国现在是不计算亏损。。。

你买美股，第一年挣了20万，第二年亏了40年，要按照盈利20万交税。。。亏损的不管

fayefaye

symeteor 发表于 2026-1-14 14:25
根据目前被征税的人的各种说法，中国现在是不计算亏损。。。

你买美股，第一年挣了20万，第二年亏了40年 ...

大奥也这样啊，亏的只能往后用将来的盈利抵啊。

MaxZLassie

symeteor 发表于 2026-1-14 14:25
根据目前被征税的人的各种说法，中国现在是不计算亏损。。。

你买美股，第一年挣了20万，第二年亏了40年 ...

看來你沒在澳洲交過tax啊

symeteor

fayefaye 发表于 2026-1-14 13:28
大奥也这样啊，亏的只能往后用将来的盈利抵啊。

你是没看懂，中国是不计算亏损，将来也不能计入

这个之前有多次报道

经济观察报：在股票投资亏损抵扣方面，政策有什么明确规定？

叶永青：从法律的字面意思来看，个人所得税法对财产转让所得并没有明确的亏损弥补和结转的制度。如果投资者交易美股或港股，相应的股票转让收入就应纳税，具体的计税方式可能需要按交易来确认所得交税，损失不能扣除。这其实不符合税收公平的要求。

找了下去年的例子

用100万炒美股，

22年100万变200万，赚了100万，需要缴纳20%盈利+2年滞纳金共56个点的税率，也就是56万税；

23年200万变100万，亏了100万，不用交税；

24年100万变150万，赚了50万，需要缴纳20%盈利，也就是10万的税。

前后加起来，账面盈利了50万，结果需要交66万的税，

红宝石小屋

cnlancer 发表于 2026-1-14 13:13
会不会刑不上大夫呢？

会不会配合美国的名单来一波追讨呢？

希望王子犯法与庶民同罪吧

hundonghong

堵住炒美澳港股的偷税者而已。

本身我们澳洲投资者在美澳港股就要交15-30%的资本所得,  但是曾经有一部分人用中国身份,  在美澳港券商和银行开户，澳洲账户入金，根本不用报税，非常不公平。

现在CRS全球税务信息共享，中日澳英欧都有参与， 偷税的基本都走中国身份+美国券商这条路

jiaxi1112

symeteor 发表于 2026-1-14 14:25
根据目前被征税的人的各种说法，中国现在是不计算亏损。。。

你买美股，第一年挣了20万，第二年亏了40年 ...

我印象里在国内买A股挣了钱是不交税的啊，很久没做A股也许记错了，我不记得挣到钱之后利润要扣税的

jiaxi1112

che999 发表于 2026-1-14 14:21
投资房买卖中国没有资本利得税的50% discount,说不定要补税哟

中国没有啥投资房概念 卖房挣了钱根本不交所得税啊

玉堇

重点对象是用中国身份炒外国股票？

symeteor

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凯瑟琳琳

symeteor 发表于 2026-1-16 12:41
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