请教 Division 293 tax

vicky0105

请教大家：

今年因为卖了投资房，个人taxable income+ employer paid super 超了25 万， 需要交额外的税。
比如说：

今年250，000 (taxable income ) + 20，000 （employer paid super)= 270，000。 超了2万，

那么 这 20000 的super 需要交 额外的 15% tax。


我的问题是：

如果我往 super 里再交 8万 （用上5 年的 carry forward gap + 今年的剩余额度），

这样的话 taxable income 17 万 + super 10 万= 27 万。

我已经交了超过部分2万的额外15%,

那么另外的8万 （进入super) 还是交15% TAX 对吗？

也就是说总super 10万只有2万需要交30% TAX， 另外8 万还是15% tax 对吗？

好绕呀

onlyoung

是的，只有超过的需要交30%。没超过部分的concessional contribution 还是15%的税

vicky0105

onlyoung 发表于 2026-6-4 13:56
是的，只有超过的需要交30%。没超过部分的concessional contribution 还是15%的税

那我就放心了

suke06

Super里面超过50万的话就不能用以前五年的填了。

flyinfree

suke06 发表于 2026-6-4 16:15
Super里面超过50万的话就不能用以前五年的填了。

问题是，如果没到50万，比如49万，那前五年没存够的都可以一次性（比如缺额有5-10万）打入？

还是说封顶50万，你现在49，能多打的就只有那1万的”余额“？

JackieC

你只要是当年超过250k收入，即使是concessional contribution （今年加往年的额度）都要交Div 293;不过可以从SUPER 里面交，不影响你自己现金。

suke06

我记得是不满50万可以一次性打入前五年的缺口。也就那么一次机会

shine_on

flyinfree 发表于 2026-6-4 16:18
问题是，如果没到50万，比如49万，那前五年没存够的都可以一次性（比如缺额有5-10万）打入？

还是说封顶 ...

前一财年余额不足50万的都可以用
一次性补齐前五年的都没有问题，上限就是你前五年没用完的额度

shine_on

Div 293是取下面两个数中小的那个，收取15%
1. 收入 + super - 25万：在你的情况就是 17+10-25=2万，多交super不过左手转右手；
2. super：在你的情况是10万
二者中小的是1（2万），加收15%

vicky0105

suke06 发表于 2026-6-4 16:15
Super里面超过50万的话就不能用以前五年的填了。

没超50万呢

vicky0105

shine_on 发表于 2026-6-4 17:38
Div 293是取下面两个数中小的那个，收取15%
1. 收入 + super - 25万：在你的情况就是 17+10-25=2万，多交su ...

谢谢回复。
我这种情况最后就是17万按照正常税率打税，总共10万进入super , 其中8万15%tax, 2万30tax对吧？

shine_on

vicky0105 发表于 2026-6-4 18:27
谢谢回复。
我这种情况最后就是17万按照正常税率打税，总共10万进入super , 其中8万15%tax, 2万30tax对 ...

对
17万已经算过50% CGT discount了吗？
实际情况是，10万在super里收15%（雇主的2万进去时就收了，自己打的8万你要在报税前跟super fund填一个Notice of Intent to claim a tax deduction的表格的，他们收到表格后再扣15%），然后你报税时claim 8万的deduction，报税之后ATO会给你一张单独的Div 293 tax assessment的，收你那2万的15%

vicky0105

shine_on 发表于 2026-6-4 18:57
对
17万已经算过50% CGT discount了吗？
实际情况是，10万在super里收15%（雇主的2万进去时就收了，自己 ...

明白了。 CGT50% 减免已经加进去了，否则交的更多。
本来没那么多增值的，但因为这些年做过折扣，现在再把所有折扣的吐出来，所有都加到一个年头打税。再想想这些年贴进去的钱，亏了。