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我们来聊聊澳洲的养老金-Superannuation

2021-6-11 22:58| 发布者: FPC-S | 查看: 58732| 原文链接

刚才看到足友关于养老金该不该多交的问题,感觉大家需要对澳洲的养老金有点基本认识,正好今晚还算清闲,外面又冷,就开一帖打打字,暖和一下冻僵的手指。

事先声明,此帖以科普为目的,不牵扯financial advice,请大家认真评估自己的情况,切忌生搬硬套,对于采用此帖内容造成的损失或者潜在损失在下概不负责。

澳洲现行的养老金体系是基于1993年的SIS ACT(Superannuation Industry Supervision Act), 其中经过几次重大改动。今天,我们的养老金(Superannuation) 是分为 Accumulation (积累)和 Pension (退休)两个阶段的。这两个阶段的税务和法律规则各不相同,我们先来说 Superannuation - accumulation phase。

顾名思义,积累阶段,就是让你存钱的,你存进来的钱只进不出,然后政府再给你点税务上的优惠,吸引大家更多得在Super里存钱。在积累阶段,你向Super里存的钱叫做Contribution,Contribution分为两种,Concessional和Non-concessional。这两种Contribution每年都有上限,2021财年Concessional contribution的上限是$25,000,Non-concessional contribution的上限是$100,000,明年这个数字会增加,具体多少大家自己去ATO查查就知道了。

Concessional contribution是tax deductible,也就是可以抵税,这笔钱进入Super以后会被收取15%的contribution tax。Non-concessional contribution是不抵税的,当然,进入Super以后也不会再被收税。至于复杂的Carry forward concessional contribution cap和 Non-concessional contribution bring forward rule,有兴趣的朋友自己研究一下吧,各有各的用处,此处就不详细解释了。

钱进入Super以后,会分为taxable component和tax free component,taxable里面还有taxed和non-taxed之分,这块内容是针对遗产的税务以及退休规划中的税务优化用的,内容复杂,不多叙述,大家知道就好。简单来说,你的concessional contribution和养老金投资的收入以及增值部分都是taxable component,在未来的某个时间是需要交税的,而tax free component是你的non-concessional contribution,以后也没有税务问题。

有了以上的基础认识,我们来说养老金有什么好处。简单来说好处有4

1, 养老金的基础税率是15%,相对于动辄30%以上的个人税率来说,这是一个明显有税务优惠的投资环境。对于某些觉得自己买房子挣的更多的朋友来说,事实是“非也,非也”。房地产的年均回报率,在仔细计算各种费用,税务之后,并不比养老金的长期回报高,更何况房地产的回报是加过贷款杠杆的。懂的都懂,不懂的一句两句也说不清楚。总而言之,结论是地产的长期年均收益并不比养老金高。
2,养老金的结构基础是信托,大部分情况下,养老金里的资产是bankruptcy free,也就是说你自己破产了,债权人还是动不了你的养老金,气不气?
3,当养老金由积累阶段转入退休阶段,也就是转成pension的时候,所有积累的unrealised capital gain清零。什么意思?就好比你30年前买了套投资房,或者你90年代2块钱买的CSL现在200多了,在你退休的时候政府告诉你我懒得收你资产增值税了。
4,pension是个完全免税的环境,并且一免就是20、30年。我就想不明白了,各位宁可抱着5套投资房靠着4%不到的房租苦哈哈的生活(还要交税),也不愿意提前把钱放入super吃免税的投资收益。这是什么心态?是觉得反正资产增值税也不是我交,而是孩子交吗?不管谁交,大家辛辛苦苦积累的资产在资产传承的过程中交这么多税,不心疼吗?

养老金的东西还是很多的,今天先写这么多吧,像TTR,Transfer balance cap, downsizing contribution, insurance inside super, SMSF还有遗产这类东西咱改天再继续。

貌似在原文中还可以编辑,那咱继续,聊聊TTR和Pension相关的东西。

TTR,Transition to retirement pension,实质是pension账户的一种,不过有一个额外的限制,那就是每年从pension拿钱的比例不能超过10%。TTR设计的本意是为了帮助接近退休者从积累阶段向退休阶段转变,可是在实际操作中,变成了一个好用的税务工具。我们首先说一下有效使用TTR的条件。

1. 按照现行政策,你需要超过60岁。
2. 你需要有收入,你个人的税率越高,TTR越有效果

TTR的规则如下:

1. 根据你的年龄,你每年要从TTR里面拿钱,也就是Pension payment,这个金额在你养老金额度的4%到10%之间。
2. 当你超过60岁的时候,从TTR拿到的pension payment免税

根据以上两点,TTR的作用是你把养老金里的钱拿出来,然后再把钱按照concessional contribution放回去,在不影响你实际现金流的情况下,每年挣点税率上的差价。如果你的养老金金额比较多,TTR还提供了难得的洗白taxable component的机会。

说到pension,就需要提一下transfer balance cap。这玩意是2017年7月1号开始执行的,用途吗,就是限制富人们利用pension逃税。在此之前,pension里面几千万甚至上亿的大有人在,大家可以想象一下每年可以逃掉多少税。目前transfer balance cap的金额是160万/人,这个数字估计和大多数人无缘,大家看看就好。

进入pension以后基本就没什么可操作的了,无非就是pension中的资产管理以及每年必须拿的minimum pension drawdown. 另外提一句,pension由于它的0税率,对于有franking credit的东西是很友好的,简单来说就是100%franked的收入,pension里面要比账面金额多拿3/7。比如假设Telstra分红7%,100%franked的话,对于pension来说,这笔分红就不是7%而是10%。

有了pension账户之后,个人是可以继续保留super的accumulation账户的,也就是说你可以继续向养老金里放钱,如果你超过了67岁,你需要满足work test才能做contribution,等等这类的小限制条款有很多。

总之,澳洲的age pension是越来越不靠谱了,养老还是要靠自己。要么积累足够多的房产,当地主,要么积累足够多的养老金,当财主。当然,两者兼顾并合理运用最好。钱进入super不容易,pension阶段且用且珍惜,不然一旦拿出来再想放回去可就不容易了。受益于免税的环境,澳洲养老金长期来看年均4%的现金收益率和2%的资产增值率还是可以达到的。大家按照退休时每年需要的开支反向计算一下就能知道你需要有多少资产才能安心退休了。

针对大家回复中关心的内容,统一回复2点。

1. 2017年7月1号以后,个人是可以随意得向养老金里放钱的,既不需要满足之前personal contribution的工资收入低于10%的要求,也不需要麻烦你的employer去做salary sacrifice。一般常见的做法就是5月底算算今年交了多少养老金(主要是concessional contribution), 我还能放多少,然后手里有多少现金。决定了放多少之后,给你的养老金打电话,要个账户,然后转账就行,请大家切记,一定要在放钱之后6月30日之前填写claim contribution作为deduction的表格,并且发给养老金。不然的话,你的concessional contribution就要变non-concessional contribution了。这个表格的术语叫做section 290-170 form,如果你和你的养老金实在说不清楚,就提这个,他们应该懂。
2. 关于卖房所产生的CGT,在我说明减税策略之前,大家需要明白CGT是如何实际操作的。首先,CGT是Capital Gains Tax,也就是资产增值税,但是这个税并不是单独支付,而是在每年报税的时候混合在你的个人收入下面按照你个人的税率来征税的。举个例子,

假设你今年收入6万,卖了套房,资产增值15万,持有超过1年,并且没有capital loss。那么你的税简单计算如下

第一步, 资产增值-资产亏损 = 15万
第二步, 第一步的结果由于持有超过1年,x50%的折扣 = 7.5万
第三步,7.5万加入你的年收入减去所有的deduction = 你的taxable income,这里需要注意的是,你的carry forward tax loss和super contribution都是可以被减的对象。

所以,这个时候,在你的concessional contribution cap以内 (包括carry forward concessional contribution), 你往养老金里放多少,你今年的taxable income就减多少。

也就是说,极限状态,从明年开始你可以每年放$27,500作为concessional contribution,你一分也不用,存5年,这就是 $137,500。你5年以后卖房子,在你折扣过50%的资产增值上你可以再减 $137,500。也就是说,极限状态下,你27万5的资产增值可以一分钱税也不用交,夫妻联名2个人就是55万。

至于这个政策能持续多久,大家且用且珍惜。


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