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SMH：我该卖掉价值一百万澳元的投资房 把钱转进个人养老金吗？
我今年61岁，算是比较年轻的退休人士。目前拥有一个价值50万澳元的股票投资组合，以及一套持有了20年、目前价值100万澳元的投资房。
我正在考虑卖掉这套投资房，并在未来四年逐步变现股票投资组合，同时尽可能用满税前优惠个人养老金缴款额度，把这些资金慢慢转入一家优质的个人养老金基金。
我担心的是，这样做会不会等于把“所有鸡蛋放在同一个篮子里”。不过，我觉得退休以后把财务安排简单化也是一件好事。
如果个人养老金里的资金规模足够，只按照政府规定的最低比例提款，例如4%、5%等，理论上应该能够持续提供退休收入。你怎么看这种简化投资安排的做法？
最后，你之前提到可以通过“缩小住房规模缴款”（downsizer contribution）向个人养老金投入30万澳元。如果我的额度已经达到上限，例如我自己的余额已经是190万澳元，那么这30万澳元是否必须留在积累阶段，因此投资收益仍然需要纳税？我的理解正确吗？
回答：
你已经持有这套投资房很长时间，因此决定是否尽早出售，主要应该根据它未来的升值和收益潜力，而不是你已经持有了多少年。
不过，我确实认为，把资金投资在一家优质的个人养老金基金里，长期表现应该能够超过一套已经持有20年的投资房，尤其是在把持有房地产带来的各种成本和麻烦考虑进去之后。
我也看不出为什么你必须把出售所得全部留在个人养老金的积累阶段。看起来你仍有相当大的空间把资金缴入个人养老金，然后再转入养老金领取阶段，而这个阶段的投资收益可以免税。
“1985年9月以前购买的股票，将从2027年6月30日起失去资本利得税豁免资格。”
至于把投资组合的一部分更积极地配置到国际股票，从原则上来说并没有问题。
关键是要明白，个人养老金本身只是一种投资架构，你仍然可以在这个架构内部建立一个充分分散的投资组合。
把投资转入个人养老金，并不等于把所有鸡蛋都放进同一个投资篮子。
至于缩小住房规模缴款，每人最高额度为30万澳元。这意味着一对夫妻最多可以向个人养老金投入60万澳元，而且不受年龄以及现有个人养老金余额多少的限制。
缩小住房规模缴款并没有必须留在积累阶段的规定。
目前的退休阶段转移余额上限已经提高至210万澳元。因此，只要你个人仍有足够的转移余额上限空间，就可能还有相当大的额度，可以把更多个人养老金资金转入养老金领取阶段。
问：
你曾多次提到，对于领取社会福利退休金或其他政府补助的人，资本利得税仍适用“旧制度”的50%折扣，而不是新的法律。这是否意味着，只有2027年7月1日以前购买的股票才适用旧制度？如果在2027年7月1日之后购买新股票，或者通过股息再投资买入股票，是不是就要按照新的资本利得税规则处理？
回答：
按照我的理解，对于2027年7月1日以后产生的资本收益，将通过成本基础指数化来计算应缴资本利得税。
不过，如果某人在出售资产的那个财政年度至少领取1澳元政府收入补助，那么就不会受到30%最低税率的限制。
你目前持有的股票，如果在2027年6月30日以前出售，仍将按照现行资本利得税规定处理，可以享受50%的资本利得税折扣。
如果在此日期之后出售，那么利润将被分成2027年6月30日以前产生的收益，以及2027年6月30日以后产生的收益。
股票在2027年6月30日的价值将作为基础进行指数化处理，然后计算此后这部分股票收益应缴纳的资本利得税。
问：
我目前拥有130万澳元的股票，主要是银行股，每年大约产生5.5万澳元股息，目前全部用于再投资。如果2027年6月30日以后我改为直接领取现金股息，我是否可以理解为，我现在持有的这些股票直到我去世之前，都仍然可以享受50%的资本利得税折扣？
回答：
这种理解并不正确。
你需要记录自己在2027年6月30日当天持有股票的数量和价值。
此后出售的任何股票，都将获得一个经过指数调整的名义成本基础，以确保从2027年6月30日至实际出售日期之间产生的资本收益，在扣除通胀因素之后计算税款。
所有在2027年6月30日以前出售的股票，仍可享受50%的资本利得税折扣。
问：
我在1974年至1985年9月20日资本利得税正式推出之前，买入并一直持有两家澳交所上市蓝筹公司的股票，之后又继续买入了一些。这次资本利得税规则调整是否适用于所有这些股票？还是说，我在资本利得税实施以前购买的那些股票，在出售时仍然可以继续免征资本利得税？
回答：
1985年9月以前买入的股票，将从2027年6月30日起失去资本利得税豁免资格。
从那一天开始，为今后计算资本利得税，这些股票的成本基础将按照2027年6月30日当天的市场价值确定。
问：
我18岁时读过你的书《Making Money Made Simple》，现在已经59岁，也积累了相当可观的财富。
我的个人养老金已经达到上限，而且我目前适用最高边际所得税率，因此一直在研究投资债券（investment bonds）。
不过，我看到有人认为，对部分投资者来说，直接投资交易所交易基金（ETF）可能更好，因为成本更低。我很希望听听你的看法，也想知道你是否做过模型，对这两种投资方式进行比较。
回答：
你可以把投资债券看作个人养老金以外的另一种选择，两者具有一些相似特点。
它们都属于已经在投资工具内部缴税的投资，也就是说，在你兑现投资之前，通常不需要每年把相关收益填入个人所得税申报表。
但与个人养老金不同，投资债券没有投资金额上限，也没有资金提取限制，因为你随时都可以把钱取出来。
个人养老金基金的税率，根据资金处于养老金领取阶段还是积累阶段，分别可以是0%或15%；而投资债券的最高税率为30%。
如果持有投资债券满10年，届时赎回的全部所得都可以免税。
另一个好处是，每一年你最多可以追加上一年度投资金额的125%，而不会重新启动10年的持有期限。
如果在持有不足8年时赎回投资债券，那么利润将全部计入应税收入，但可以获得30%的税务抵免，以补偿投资债券基金已经缴纳的税款。
投资债券的管理费可能会比股票型ETF略高一些。
但不要让费用这个次要因素反过来左右整个投资决定。
你目前适用47%的最高税率，因此真正应该比较的，并不只是ETF和投资债券各自收取多少费用，而是两种投资扣税以后最终能够留下多少回报。
投资债券可以把税率最高限制在30%，而且考虑到你未来还有很多年的投资时间，可以采取长期投资策略，在持有满10年后把全部资金免税赎回。
以你的情况来看，我认为这是一个非常重要的优势。
来源：
https://www.smh.com.au/money/pla ... 0260825-p60r97.html
Noel Whittaker
Money columnist
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