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[个人所得税] 关于投资房负抵扣carry forward得问题 [复制链接]

发表于 2014-8-5 13:54 来自手机 |显示全部楼层
此文章由 S明月S 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 S明月S 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
请教各位有经验得童鞋:
楼主我上个财年在家带娃,0收入,50%得投资房loss自然而然被carried forward了。14年逐步开始part time上班,但目前,本财年度收入低于2万。13-14年又有50%得投资房loss被分配给本人。
楼主的问题是,能否选择再次defer今年的投资房tax loss?因为收入低,本来就不要交税,抵了没有什么好处。但貌似etax没有给自主defer的选项。
是否只要有income就必须使用负抵扣,去年carried forward的也必须报?直到taxable income 减为0?是这样吗?那就太亏了-_—
各位大虾,除了过户100%股份给老公,还有没有别的更好的建议?
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发表于 2014-8-5 14:25 |显示全部楼层
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How individuals utilise losses
Individuals, both those in business (sole traders and partners) and those not in business, can generally carry forward a tax loss indefinitely, but must utilise a tax loss at the first opportunity.

That is, if your income in the current income year exceeds your current year’s deductions, you must offset any losses you have carried forward from previous years against your current year’s income. You cannot choose to hold onto losses to offset them against future income if they can be offset against the current year’s income.

(If in your return for a particular year you failed to utilise a loss when you were entitled to do so, you can later request an amendment for that year.)

However, in some circumstances, individuals must treat losses from business activities separately from income and deductions from non-business activities (such as salary and wages and investments) – see Limits on offsetting losses from business activities against non-business income.

Carried-forward losses are offset first against any net exempt income and only then against assessable income. Losses must be utilised in the order in which they were incurred.

Subject to the requirement to utilise losses at the first opportunity, tax losses can be carried forward indefinitely except for:

发表于 2014-8-5 14:27 |显示全部楼层
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我的理解是,你第一年的Income 为0, 那么自然投资房的negative gearing可以carry forward 到下一年。第二年的收入是2万哪就要先减去第一年negative gearing 的balance 再减去第二年的negative gearing balance,然后如果还是negative才能赚到下一年。而不是你说的2万已经免税了就不减了,是不可以的。

除非你第二年的收入也是0

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发表于 2014-8-5 15:40 来自手机 |显示全部楼层
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狗狗媳妇 发表于 2014-8-5 13:27
我的理解是,你第一年的Income 为0, 那么自然投资房的negative gearing可以carry forward 到下一年。第二 ...

谢谢回复。我仔细看了你发的这段话。应该是我今年必须用掉……很不幸,这意味着我根本拿不到什么负抵扣的benefit,因为18200以下都不用交税对吧?-_-  

发表于 2014-8-5 16:26 |显示全部楼层
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S明月S 发表于 2014-8-5 14:40
谢谢回复。我仔细看了你发的这段话。应该是我今年必须用掉……很不幸,这意味着我根本拿不到什么负抵扣的 ...

对的,是这样的

发表于 2014-8-5 16:52 |显示全部楼层
此文章由 liuliang1958 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 liuliang1958 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
投资方应该不能算Business,所以上面的解释有问题。最好问会计师或直接问税务局。

投资房应该被看成INCOME Stream的,不是生意也不是Capital(除了买房时)。如果是这样的话根本就不能carry forward。换句话说,当你没有收入时,你就没有了负扣税的能力,你就失去这个Benefit。

仅供参考,虽然听起来对你不利。
J亮
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发表于 2014-8-5 17:33 |显示全部楼层
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liuliang1958 发表于 2014-8-5 15:52
投资方应该不能算Business,所以上面的解释有问题。最好问会计师或直接问税务局。

投资房应该被看成INCOME ...

可以carry forward,这个没有问题。
只是当你第二年有其他income的时候要先抵掉loss, 跟在不在tax threshold以下没有关系。有一块钱的income就抵一块的loss

发表于 2014-8-5 19:59 |显示全部楼层
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楼上正解

发表于 2014-8-6 16:21 |显示全部楼层
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如果一直没有收入呢,卖房子的时候再去offset?

发表于 2014-8-6 17:35 |显示全部楼层
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lqyhannah 发表于 2014-8-6 15:21
如果一直没有收入呢,卖房子的时候再去offset?

卖房子得利是资本得利(capital Gain),只能offset Capital Loss, 不能offset 一般的loss

发表于 2014-8-6 18:08 |显示全部楼层
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sidneygan 发表于 2014-8-6 16:35
卖房子得利是资本得利(capital Gain),只能offset Capital Loss, 不能offset 一般的loss ...

可以的 只有对capital loss的使用有限制,其他不限制

应该是capital loss 只能用capital gain来抵,其他收入不能抵

反过来就随便了,有capital gain当然先抵capital loss 然后再抵tax loss

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发表于 2020-6-29 19:34 |显示全部楼层
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sidneygan 发表于 2014-8-5 16:33
可以carry forward,这个没有问题。
只是当你第二年有其他income的时候要先抵掉loss, 跟在不在tax thres ...


我刚刚找到这个帖子,现在也是我的问题所在。
最后的结论是可以Carry Over是吧?

发表于 2020-8-8 14:23 来自手机 |显示全部楼层
此文章由 cityblue49 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 cityblue49 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
和我现在的问题一摸一样。不过看了答复,两种说法,还不确定哪一个是最后的结论?

发表于 2020-8-8 22:40 |显示全部楼层
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mark

发表于 2020-8-9 03:58 来自手机 |显示全部楼层
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cityblue49 发表于 2020-8-8 13:23
和我现在的问题一摸一样。不过看了答复,两种说法,还不确定哪一个是最后的结论? ...

大哥,这哪里是两种说法,loss只要有收入就必须用来抵,你的收入低于高于$18200没有关系的,rental 的loss可以offset任何收入,而capital loss只能抵capital gain,上面分明是一个错的然后一个纠正,又一个错的又一个纠正

发表于 2020-8-9 09:11 来自手机 |显示全部楼层
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恒星之舞 发表于 2020-8-9 02:58
大哥,这哪里是两种说法,loss只要有收入就必须用来抵,你的收入低于高于$18200没有关系的,rental 的los ...

老弟,纠结的不是这个点。而是这个loss可不可以carry forward....请指点.
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发表于 2020-8-9 12:44 来自手机 |显示全部楼层
此文章由 leozhao175 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 leozhao175 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
本帖最后由 leozhao175 于 2020-8-9 11:48 编辑

https://community.ato.gov.au/t5/ ... y-losses/td-p/27571

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发表于 2020-8-9 12:49 来自手机 |显示全部楼层
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楼主的这种不算capital loss,卖房损失及,股票亏损可以carry forward

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发表于 2020-8-9 13:04 来自手机 |显示全部楼层
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perfectstock 发表于 2020-8-9 11:49
楼主的这种不算capital loss,卖房损失及,股票亏损可以carry forward

tax loss也可以carry forward。

发表于 2020-8-9 18:16 来自手机 |显示全部楼层
此文章由 cristinalu 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 cristinalu 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
leozhao175 发表于 2020-8-9 12:04
tax loss也可以carry forward。

LZ那个不是真正的loss,她只是低收入本来就不到交税的threshold,纠结负扣税的loss在当年抵消以后实际起不了退税的作用,问能不能当年不要去抵扣留到以后用,上面那几位问的也是这意思。

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发表于 2020-8-11 15:50 |显示全部楼层
此文章由 DAS37 原创或转贴,不代表本站立场和观点,版权归 oursteps.com.au 和作者 DAS37 所有!转贴必须注明作者、出处和本声明,并保持内容完整
恒星之舞 发表于 2020-8-9 02:58
大哥,这哪里是两种说法,loss只要有收入就必须用来抵,你的收入低于高于$18200没有关系的,rental 的los ...

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